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出口发票融资


[中华轴承网] 2014/7/14 14:54:58 作者:中华轴承网
(一)定义
出口发票融资是指汇款结算方式的国际贸易中,银行在未获得货权凭证时,凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票,以货物的应收账款为第一还款来源,向出口商提供的贸易融资业务。
(二)办理流程
出口商向银行申请办理出口发票融资,首先应与银行签订融资协议,对双方在出口发票融资业务下的权利和义务进行明确。
1、出口商就某一特定单据申请办理出口发票融资时应向押汇银行提交以下文件:
出口发票融资申请书
贸易合同
注明了让渡条款的商业发票
正本货运单据或能证明货物已经出口的其他文件
银行要求的其他材料
2、银行对出口商的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核,并根据审核结果确定融资比例,落实有效担保措施。
3、银行在确保收汇款会首先收入银行账户后对融资款项进行发放处理。
4、收到融资单据项下货款时,该款项首先被用于偿还融资本息,余额入出口商账户;如融资到期仍未收到进口商付款,出口商应以自有资金偿还银行融资本息。
(三)风险防范
银行办理出口发票融资业务所面临的风险主要表现在以下几方面:
(1)进口商的信用风险。
(2)进口商所在国的国家风险。
(3)对出口商的信用风险审核不严,担保的合法有效性落实不足。
(4)发票上没有注明让渡条款。
(5)用于办理融资的发票并不具备真实贸易背景。
(6)融资期限与融资金额不合理。
(7)出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。
(8)融资到期仍未收到进口商付款。
银行针对出口发票融资的风险应采取以下防范措施:
(1)完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
(2)明确审查内容,落实有限担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及市场环境进行详细的了解,掌握充分的资料,同时应落实资产抵押、信用担保,在融资款项发放后,应进行必要的监督和制约。
(3)认真审核合同条款,审查在进出口贸易结算方式下是否能办理该业务,检查企业出口报关情况。
(4)办理出口发票融资应以出口单据为基础,并逐笔申请,逐笔审核,逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力,结合贸易合同规定的付款期限与单据金额,合理设置融资期限和融资金额。
(5)出口商银行还应了解进口商所在国家或地区和货运目的的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况,密切关注相关货物国际市场信息的变化,发现异常应及时采取防范补救措施。
(6)融资期限不宜过长,金额应以单据金额能够覆盖融资本息合计为宜。
(7)要求出口商在办理出口发票融资的发票上清楚注明让渡注明条款,如“The  receivables  of  above  mentioned  goods  have  been  assigned  to  ……”,或向银行提供其已将款项让渡事实告知进口商的书面证明,并将银行指定的汇款路径提供给进口商,确保进口商按照汇款面函要求将货款汇入融资银行指定账户。
(8)拒绝办理出口发票融资的情况。为防止出口商或进口商的欺诈行为,必须严格审查贸易背景,对已产生疑问的业务,应拒绝办理出口发票融资业务,以免卷入贸易纠纷或被诈骗、另外,对于已经存在不良记录的企业也不应为其办理融资业务。


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标签:贸易知识

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