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出口托收押汇/贴现


[中华轴承网] 2014/7/14 14:52:27 作者:中华轴承网
(一)定义
出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据,委托银行代向进口商收取款项的同时,要求托收行先预支部分或全部货款,待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。
出口托收贴现业务是指银行由追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。
出口托收押汇/贴现业务是出口方银行为出口商提供的一种融资方式,使其可以在进口商付款前从托收行有偿地得到部分或全部货款,加速资金周转。与信用证项下押汇/贴现不同的是,信用证押汇如果是单证相符,就有了开证行的付款保证,属于银行信用担保;而出口托收押汇属于商业信用担保,出口款项能否收回,完全取决于付款人的信用状况。
(二)办理流程
出口商向托收行申请办理出口托收项下押汇/贴现,首先应与银行签订出口押汇/贴现协议,对双方在出口押汇/贴现业务下的权利和义务进行明确。
1、出口商就某一特定单据申请办理出口押汇/贴现时应向押汇银行提交以下文件:
出口押汇/贴现申请书
托收单据
银行要求的其他材料
2、银行对押汇申请人的资信状况、贸易背景及所提交的材料进行审核,并根据审核结果确定融资比例,落实有效担保措施。
3、银行对押汇款项进行发放处理。
4、收到托收项下货款时,该款项首先被用于偿还押汇本息,月入押汇申请人账户;如押汇到期仍未收到代收行付款,押汇申请人应以自有资金偿还银行押汇本息。
(二)风险防范
银行办理托收项下出口押汇/贴现业务所面临的风险主要表现在以下几方面:
(1)进口商的信用风险。如果市场行情发生变化,影响了进口商预期的盈利水平甚至导致亏损,进口商会拒绝办理付款赎单手续,影响出口商收回货款。
(2)进口商所在国的国家风险。如果进口商所在国家或地区发生暴乱、政变或经济形势等情况,可能造成进口商所在国家或地区实行短期外汇管制政策,从而影响货款的收回。
(3)对出口商的信用风险审核不严,担保的合法有效性落实不足。在托收业务中,出口商的资信和履约能力直接关系到货款能否按期收回。出口商的信用风险主要表现为制作假单据骗取银行资金,发运货物以次充好,不符合合同规定而导致银行垫款的风险。
(4)用于办理押汇/贴现业务的单据并不具备真实贸易背景。如果贸易背景不真实,融资款项没有确定的还款来源,银行就可能面临融资款项无法收回或被欺骗的风险。
(5)融资期限与融资金额不合理。托收押汇/贴现的融资期限与融资金额应与相应的单据相匹配。如果融资期限过短,融资到期时相应单据下的款项尚未收回,银行可能面临融资无法收回的风险;如果融资金额过大,超过了相应单据下的款项所能覆盖的风险总额,银行同样可能面临融资款项无法收回的风险。
(6)出口商经营状况和财务情况发生变化导致融资款项难以归还。
(7)进口商银行的风险。在实务中,有时进口商银行不按托收行指示或国际惯例行事,在进口商未办理付款或承兑手续的情况下就释放单据,使托收行失去了对货权的控制,并最终影响银行出口押汇资金的安全。
银行针对托收项下出口押汇/贴现的风险应采取以下防范措施:
(1)完善制度。应建立健全相关规则制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
(2)明确审查内容,落实有限担保。押汇银行应对押汇申请人的基本情况、财务状况、生产经营情况、信用状况以及行业及行业及市场环境进行详细的了解,掌握充分的资料,同时应落实资产抵押、信用担保,检查货物的出口情况。在押汇款项发放后,应进行必要的监督和制约。
(3)出口押汇/贴现应以托收项下单据为基础,并逐笔申请,逐笔审核,逐笔办理。同时应根据申请人的资信、偿债能力,结合信用证的付款期限与单据金额,合理设置押汇期限和押汇金额,押汇期限不宜过长,金额应以单据金额能够覆盖押汇本息合计为宜。
(4)押汇银行还应了解进口商所在国家或地区和托收项下的货运目的地的政局、经济环境、金融政策秩序以及受制裁等情况,密切关注相关货物国际市场信息的变化,发现异常应及时采取防范补救措施。
(5)拒绝办理出口押汇/贴现的情况。为防止出口商或进口商的欺诈行为,必须严格审查贸易背景,对已产生疑问的业务,应拒绝办理押汇业务,以免卷入贸易纠纷或被诈骗。另外,对于已经存在押汇逾期或有不良记录的企业也不应为其办理押汇业务。

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